国务院国有资产监视治理委员会令

第34号

《中央企业投资监视治理步伐》已经国务院国有资产监视治理委员会主任办公聚会审议通过
，，，现予宣布
，，，自宣布之日起施行。。。。2006年宣布的《中央企业投资监视治理暂行步伐》（国资委令第16号）同时废止。。。。

　　　　　　　　国务院国有资产监视治理委员会主任　肖亚庆

　　　　　　　　2017年1月7日

中央企业投资监视治理步伐

第一章　总则

第一条　为依法推行出资人职责
，，，建设完善以管资源为主的国有资产羁系体制
，，，推动中央企业规范投资治理
，，，优化国有资源结构和结构
，，，更好地落实国有资源保值增值责任
，，，凭证《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《关于深化国有企业刷新的指导意见》（中发〔2015〕22号）和《关于刷新和完善国有资产治理体制的若干意见》（国发〔2015〕63号）等执律例则和文件
，，，制订本步伐。。。。

第二条　本步伐所称中央企业是指国务院国有资产监视治理委员会（以下简称国资委）代表国务院推行出资人职责的国家出资企业。。。。本步伐所称投资是指中央企业在境内从事的牢靠资产投资与股权投资。。。。本步伐所称重大投资项目是指中央企业凭证本企业章程及投资治理制度划定
，，，由董事会研究决议的投资项目。。。。本步伐所称主业是指由中央企业生长战略和妄想确定并经国资委确认宣布的企业主要谋划营业
；
；；；非主业是指主业以外的其他谋划营业。。。。

第三条　国资委以国家生长战略和中央企业五年生长妄想纲要为引领
，，，以掌握投资偏向、优化资源结构、严酷决议程序、规范资源运作、提高资源回报、维护资源清静为重点
，，，依法建设信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监视治理系统
，，，推动中央企业强化投资行为的全程周全羁系。。。。

第四条　国资委指导中央企业建设健全投资治理制度
，，，催促中央企业依据其生长战略和妄想编报年度投资妄想
，，，对中央企业年度投资妄想实验备案治理
，，，制订中央企业投资项目负面清单
，，，对中央企业投资项目举行分类羁系
，，，监视检查中央企业投资治理制度的执行情形、重大投资项目的决媾和实验情形
，，，组织开展对重大投资项目后评价
，，，对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良效果的举行责任追究。。。。

第五条　中央企业投资应当服务国家生长战略
，，，体现出资人投资意愿
，，，切合企业生长妄想
，，，坚持聚焦主业
，，，大力培育和生长战略性新兴工业
，，，严酷控制非主业投资
，，，遵照价值创立理念
，，，严酷遵守投资决议程序
，，，提高投资回报水平
，，，防止国有资产流失。。。。

第六条　中央企业是投资项目的决议主体、执行主体和责任主体
，，，应当建设投资治理系统
，，，健全投资治理制度
，，，优化投资治理信息系统
，，，科学体例投资妄想
，，，制订投资项目负面清单
，，，切实增强项目治理
，，，提高投资风险防控能力
，，，推行投资信息报送义务和配合监视检查义务。。。。

第二章　投资羁系系统建设

第七条　中央企业应当凭证本步伐划定
，，，连系本企业现实
，，，建设健全投资治理制度。。。。企业投资治理制度应包括以下主要内容：

（一）投资应遵照的基来源则
；
；；；

（二）投资治理流程、治理部分及相关职责
；
；；；

（三）投资决议程序、决议机构及其职责
；
；；；

（四）投资项目负面清单制度
；
；；；

（五）投资信息化治理制度
；
；；；

（六）投资风险管控制度
；
；；；

（七）投资项目完成、中止、终止或退出制度
；
；；；

（八）投资项目后评价制度
；
；；；

（九）违规投资责任追究制度
；
；；；

（十）对所属企业投资活动的授权、监视与治理制度。。。。

企业投资治理制度应当经董事会审议通事后报送国资委。。。。

第八条　国资委和中央企业应当建设并优化投资治理信息系统。。。。国资委建设中央企业投资治理信息系统
，，，对中央企业年度投资妄想、季度及年度投资完成情形、重大投资项目实验情形等投资信息举行监测、剖析和治理。。。。中央企业建设完善本企业投资治理信息系统
，，，增强投资基础信息治理
，，，提升投资治理的信息化水平
，，，通过信息系统对企业年度投资妄想执行、投资项目实验等情形举行周全全程的动态监控和治理。。。。中央企业按本步伐划定向国资委报送的有关纸质文件和质料
，，，应当同时通过中央企业投资治理信息系统报送电子版信息。。。。

第九条　国资委凭证国家有关划定和羁系要求
，，，建设宣布中央企业投资项目负面清单
，，，设定榨取类和特殊羁系类投资项目
，，，实验分类羁系。。。。列入负面清单榨取类的投资项目
，，，中央企业一律不得投资
；
；；；列入负面清单特殊羁系类的投资项目
，，，中央企业应报国资委推行出资人审核把关程序
；
；；；负面清单之外的投资项目
，，，由中央企业凭证企业生长战略和妄想自主决议。。。。中央企业投资项目负面清单的内容坚持相对稳固
，，，并适时动态调解。。。。

中央企业应当在国资委宣布的中央企业投资项目负面清单基础上
，，，连系企业现实
，，，制订本企业更为严酷、详细的投资项目负面清单。。。。

第十条　国资委建设完善投资羁系联念头制
，，，施展战略妄想、执法合规、财务监视、产权治理、审核分配、资源运营、干部治理、外派监事会监视、纪检监察、审计巡视等相关羁系职能协力
，，，实现对中央企业投资活动历程羁系全笼罩
，，，实时发明投资风险
，，，镌汰投资损失。。。。

第三章　投资事前治理

第十一条　中央企业应当凭证企业生长战略和妄想体例年度投资妄想
，，，并与企业年度财务预算相衔接
，，，年度投资规模应与合理的资产欠债水平相顺应。。。。企业的投资活动应当纳入年度投资妄想
，，，未纳入年度投资妄想的投资项目原则上不得投资
，，，确需追加投资项目的应调解年度投资妄想。。。。

第十二条　中央企业应当于每年3月10日前将经董事会审议通过的年度投资妄想报送国资委。。。。年度投资妄想主要包括以下内容：

（一）投资主要偏向和目的
；
；；；

（二）投资规模及资产欠债率水平
；
；；；

（三）投资结构剖析
；
；；；

（四）投资资金泉源
；
；；；

（五）重大投资项目情形。。。。

第十三条　国资委依据中央企业投资项目负面清单、企业生长战略和妄想
，，，从中央企业投资偏向、投资规模、投资结构和投资能力等方面
，，，对中央企业年度投资妄想举行备案治理。。。。对保存问题的企业年度投资妄想
，，，国资委在收到年度投资妄想报告（含调解妄想）后的20个事情日内
，，，向有关企业反馈书面意见。。。。企业应凭证国资委意见对年度投资妄想作出修改。。。。

进入国资委债务风险管控“特殊羁系企业”名单的中央企业
，，，其年度投资妄想需经国资委审批后方可实验。。。。

第十四条　列入中央企业投资项目负面清单特殊羁系类的投资项目
，，，中央企业应在推行完企业内部决议程序后、实验前向国资委报送以下质料：

（一）开展项目投资的报告
；
；；；

（二）企业有关决议文件
；
；；；

（三）投资项目可研报告（尽职视察）等相关文件
；
；；；

（四）投资项目风险防控报告;

（五）其他须要的质料。。。。

国资委依据相关执法、规则和国有资产羁系划定
，，，从投资项目实验的须要性、对企业谋划生长的影响水平、企业投资风险遭受能力等方面推行出资人审核把关程序
，，，并对有异议的项目在收到相关质料后20个事情日内向企业反馈书面意见。。。。国资委以为有须要时
，，，可委托第三方咨询机构对投资项目举行论证。。。。

第十五条　中央企业应当凭证企业生长战略和妄想
，，，凭证国资委确认的各企业主业、非主业投资比例及新兴工业投资偏向
，，，选择、确定投资项目,做好项目融资、投资、治理、退出全历程的研究论证。。。。关于新投资项目
，，，应当深入举行手艺、市场、财务和执法等方面的可行性研究与论证
，，，其中股权投资项目应开展须要的尽职视察
，，，并按要求推行资产评估或估值程序。。。。

第十六条　中央企业应当明确投资决议机制
，，，对投资决议实验统一治理
，，，向下授权投资决议的企业治理层级原则上不凌驾两级。。。。各级投资决议机构对投资项目做出决议
，，，应当形成决议文件
，，，所有加入决议的职员均应在决议文件上签字背书
，，，所揭晓意见应纪录存档。。。。

第四章　投资事中治理

第十七条　国资委对中央企业实验中的重大投资项目举行随机监视检查
，，，重点检查企业重大投资项目决议、执行和效果等情形
，，，对发明的问题向企业举行提醒。。。。

第十八条　中央企业应当按期对实验、运营中的投资项目举行跟踪剖析
，，，针对外部情形和项目自己情形转变
，，，实时举行再决议。。。。如泛起影响投资目的实现的重大倒运转变时
，，，应当研究启动中止、终止或退出机制。。。。中央企业因重大投资项目再决议涉及年度投资妄想调解的
，，，应当将调解后的年度投资妄想报送国资委。。。。

第十九条　中央企业应当凭证国资委要求
，，，划分于每年一、二、三季度终了次月10日前将季度投资完成情形通过中央企业投资治理信息系统报送国资委。。。。季度投资完成情形主要包括牢靠资产投资、股权投资、重大投资项目完成情形
，，，以及需要报告的其他事项等内容。。。。部分重点行业的中央企业应按要求报送季度投资剖析情形。。。。

第五章　投资事后治理

第二十条　中央企业在年度投资完成后
，，，应当体例年度投资完成情形报告
，，，并于下一年1月31日前报送国资委。。。。年度投资完成情形报告包括但不限于以下内容：

（一）年度投资完成总体情形
；
；；；

（二）年度投资效果剖析
；
；；；

（三）重大投资项目希望情形
；
；；；

（四）年度投资后评价事情开展情形
；
；；；

（五）年度投资保存的主要问题及建议。。。。

第二十一条　中央企业应当每年选择部分已完成的重大投资项目开展后评价
，，，形成后评价专项报告。。。。通过项目后评价
，，，完善企业投资决议机制
，，，提高项目乐成率和投资收益
，，，总结投资履历
，，，为后续投资活动提供参考
，，，提高投资治理水平。。。。国资委对中央企业投资项目后评价事情举行监视和指导,选择部分重大投资项目开展后评价
，，，并向企业转达后评价效果
，，，对项目开展的有益履历举行推广。。。。

第二十二条　中央企业应当开展重大投资项目专项审计
，，，审计的重点包括重大投资项目决议、投资偏向、资金使用、投资收益、投资风险治理等方面。。。。

第六章　投资风险治理

第二十三条　中央企业应当建设投资全历程风险治理系统
，，，将投资风险治理作为企业实验周全风险治理、增强清廉风险防控的主要内容。。。。强化投资前期风险评估和风控方案制订
，，，做好项目实验历程中的风险监控、预警和处理
，，，提防投资后项目运营、整合风险
，，，做好项目退出的时点与方式安排。。。。

第二十四条　国资委指导催促中央企业增强投资风险治理
，，，委托第三方咨询机构对中央企业投资风险治理系统举行评价
，，，实时将评价效果反馈中央企业。。。。相关中央企业应凭证评价效果对保存的问题实时举行整改
，，，健全完善企业投资风险治理系统
，，，提高企业抗风险能力。。。。

第二十五条　中央企业商业性重大投资项目应当起劲引入社会种种投资机构加入。。。。中央企业股权类重大投资项目在投资决议前应当由自力第三方有资质咨询机构出具投资项目风险评估报告。。。。纳入国资委债务风险管控的中央企业不得因投资推高企业的欠债率水平。。。。

第七章　责任追究

第二十六条　中央企业违反本步伐划定
，，，未推行或未准确推行投资治理职责造成国有资产损失以及其他严重不良效果的
，，，遵照《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建设国有企业违规谋划投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）等有关划定
，，，由有关部分追究中央企业谋划治理职员的责任。。。。对瞒报、谎报、不实时报送投资信息的中央企业
，，，国资委予以转达品评。。。。

第二十七条　国资委相关事情职员违反本步伐划定造成不良影响的
，，，由国资委责令其纠正
；
；；；造成国有资产损失的
，，，由有关部分凭证干部治理权限给予处分
；
；；；涉嫌犯罪的
，，，依法移送司法机关处理。。。。

第八章　附则

第二十八条　本步伐由国资委认真诠释。。。。

第二十九条　本步伐自宣布之日起施行。。。。国资委于2006年宣布的《中央企业投资监视治理暂行步伐》（国资委令第16号）同时废止。。。。